一、3種常見的根據(jù)政策來合規(guī)的方法：

1、目前上海對小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：

(1)每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發(fā)票)。

(2)每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發(fā)票)。

(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

舉例：小型微利企業(yè)的實際經(jīng)營中，如果當月下旬已經(jīng)開出近3萬的發(fā)票，還有一筆即將到賬的收入，則盡量別在當月確認收入，這樣可以減少增值稅的繳納。

2、國家對高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：

例如：

1）企業(yè)的研發(fā)費用可以按150%進行企業(yè)所得稅的稅前扣除。

2）申請成為“高新技術企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤的15%繳納。（非高新技術企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅）

這兩項規(guī)定，到底能為高新技術企業(yè)減輕多少稅負，我們通過一個例子來看一下。

假如，某高新技術企業(yè)的凈利潤為200萬，研發(fā)費用為100萬。

按照優(yōu)惠政策的規(guī)定，企業(yè)的研發(fā)費用可按照150%進行企業(yè)所得稅的稅前扣除，那么，該企業(yè)就可以扣除150萬，只需對剩下的50萬按照15%的稅率進行繳稅，即高新技術企業(yè)應繳納的所得稅額為7.5萬。

而對于非高新技術企業(yè)來說，申請研發(fā)費用稅前減免優(yōu)惠的難度大，因為稅務局的甄別條件比較嚴格，即使申請成功，也要按照25%對減免后的利潤進行征稅，需要繳納12.5萬元的企業(yè)所得稅。所以建議符合條件的企業(yè)盡快申請為高新技術企業(yè)，輕松享受政策福利。

另外根據(jù)兩會消息，政府將會加大力度，于年底前，有望實現(xiàn)加計扣除高達75%的稅收優(yōu)惠，即企業(yè)可以按照175％進行企業(yè)所得稅的稅前扣除。

所以，建議符合條件的企業(yè)盡快申請為高新技術企業(yè)，關于申請攻略，大家可以查看這篇文章“兩會釋放利好信號，大家都跑去申請高新技術企業(yè)了！”。

3、年終獎繳稅的優(yōu)惠政策如下：

年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”，年終獎個稅計稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優(yōu)惠。

年終獎是對企業(yè)員工們一年來工作業(yè)績的肯定。“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發(fā)放形式之一，大多數(shù)企業(yè)，尤其是外企普遍會使用這種方法。

例如：年底了，小李得到了2萬元(月薪大于等于3500元)的年終獎，20000÷12≈1667，其得數(shù)1667對應的適用稅率為10%，對應的速算扣除數(shù)為105(元)，那么小李需要繳納的年終獎個稅應納稅額為：20000×10%-105=1895(元)。

而如果不以全年一次性獎金計算，小李將為這2萬元繳納的個稅額為：（20000-3500）*25%-1005=3120。

企業(yè)要利用好“全年一次性獎金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項：

1）納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。

2）納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。

3）由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業(yè)為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業(yè)應進行納稅調(diào)整，調(diào)增應納稅所得額。

二、企業(yè)容易忽視而導致多繳稅的情況

1、沒有生意也要進行零申報

根據(jù)相關法律法規(guī)，營業(yè)執(zhí)照批下來后，企業(yè)每個月都必須向稅務局申報企業(yè)的經(jīng)營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據(jù)運營情況做賬然后根據(jù)賬本向稅務局做稅務的申報?，F(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)一個季度的開票量不達九萬元的話，可以進行零申報。零申報辦理起來也比較簡單，如果不辦理，企業(yè)將會面臨2000元的罰款。

需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監(jiān)控范圍，如有不實情況，將會被稅務機關依法查處。

2、增值稅稅率只與行業(yè)有關，與進項稅的稅率無關

關于這一點，舉個例子：增值稅第二條規(guī)定：圖書銷售的稅率是13%。即只要企業(yè)是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。

那么問題來了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發(fā)票是17%，在進行繳稅時，還能繼續(xù)適用13%的稅率嗎？（即繳稅時，按13%的稅率抵扣17%的稅率）。

答案是肯定的，該公司仍然適用于13%的稅率，因為行業(yè)性質(zhì)決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關。

3、合同作廢也要記得納稅

企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發(fā)生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務的。

《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規(guī)定：應納稅憑證應當于書立或者領受時貼花。由此可以看出，企業(yè)是否要繳納印花稅，應該看合同的簽訂與否。也就是，只要雙方簽訂了應稅合同，那么就應該在合同簽訂后申報繳納印花稅，而與該合同的過后作廢、是否履行無關。

4、不拿發(fā)票就要多繳稅

稅務機關實施“以票控稅”，企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發(fā)票）成了企業(yè)黃浦合規(guī)的重要方法。

然而有些人不以為意，當對方以優(yōu)惠為名，誘導企業(yè)不開發(fā)票時，有些企業(yè)就會同意，這樣做其實是吃虧的，舉個例子：

某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發(fā)票只需付900元，而如果開發(fā)票則需付1000元，表面看起來，不要就可以為企業(yè)節(jié)省100元。

然而現(xiàn)實是：如果多付100元，企業(yè)的所得稅就可以少繳330元；而如果少付100元，企業(yè)的所得稅就要多繳330元。拿不拿發(fā)票的區(qū)別一看就明白了。所以，企業(yè)人員一定要記?。翰荒冒l(fā)票就會多繳稅。

三、創(chuàng)業(yè)者不可不知的5個黃浦合規(guī)技巧

1、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用

如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。這樣一來，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。

2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤

中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可以在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工基金（如：養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金、教育基金等），增加企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。如此一來，不僅可以調(diào)動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減少稅負。

3、混合銷售要依法而簽，分別計稅

一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物，就是混合銷售。這里包含兩個要素：一是必須是同一項銷售行為，二是必須要涉及服務和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務合規(guī)點。

例如，對于一家生產(chǎn)設備并提供安裝服務的商家來說，肯定想要做低材料價格、做高安裝服務價格，讓本來該征收17%材料增值稅銷售額變成了征收11%的建筑服務銷售額，以此降低增值稅負擔，提升稅后收入。但是對于購買方來說，則更希望獲得更多的進項抵扣稅，以此來提高報銷額，也就是希望對方按照17%的稅率納稅，所以如何開票是雙方博弈的過程，各家會計要認清這一點，避免在稅務往來中，被對方的合規(guī)，導致自家多繳稅。最明智的做法就是依法簽訂，分別計稅，公平合理。

4、發(fā)票丟失，及時補救，仍能報銷和入賬

我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發(fā)票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發(fā)票就不能憑票報銷和公司入賬，該怎么辦呢？

丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進行補救：

第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。

第二種：如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經(jīng)辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。

5、成本費用中公司費用與股東個人消費不能混雜在一起，要劃分清楚

例如，有些公司出資購買了房屋、汽車，卻將權利人寫成了股東，而不是付出資金的單位，而且該筆資金也沒有在賬面上列示股東的應收賬款或其他應收款。這樣做合理嗎？

這是成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜的事例。按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規(guī)定，上述事項視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，要在賬面上列示股東的應收賬款或其他應收款，從而給公司帶來額外的稅負。

您好，合理黃浦合規(guī)并不是偷稅漏稅，它是在合法的范圍內(nèi)減輕稅收壓力。所有企業(yè)都需要合理合規(guī)，它可以起到一個減輕負擔的作用,對政策上也沒什么損失,所以幾乎每個公司都會進行合理合規(guī),這似乎已經(jīng)成為每個財務工作者的主要工作。

1.注冊到“合規(guī)綠洲”：凡是在經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)和經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)以及高新技術產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設立的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務型企業(yè)和從事高新技術開發(fā)的企業(yè)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。

2.進入“特殊行業(yè)”比如：對服務業(yè)的免稅規(guī)定：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機構提供的養(yǎng)育服務，免繳營業(yè)稅?；橐鼋榻B、殯葬服務，免繳營業(yè)稅。醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機構提供的醫(yī)療服務，免繳營業(yè)稅。安置“四殘人員”占企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上的民政福利企業(yè)，其經(jīng)營屬于營業(yè)稅“服務業(yè)”稅目范圍內(nèi)(廣告業(yè)除外)的業(yè)務，免繳營業(yè)稅。殘疾人員個人提供的勞務，免繳營業(yè)稅。對金融機構農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。

3.做“管理費用”的文章：企業(yè)可提高壞賬準備的提取比率，壞賬準備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。企業(yè)可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，采用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，終也會影響到所得稅額。

4.用而不“費”：中小企業(yè)私營業(yè)主應考慮到如何對經(jīng)營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產(chǎn)品成本。

5.合理提高職工福利中小企業(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當提高員工工資，為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，進行企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業(yè)主調(diào)動員工積ji性，減少稅負，降低經(jīng)營風險和福利負擔。企業(yè)能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

您好，黃浦合規(guī)的幾種方法：

（一）固定資產(chǎn)折舊與稅收規(guī)避

折舊費用提取比例和期限不同，影響所得稅課征的多寡和課征時間。據(jù)此，公司可選擇適當?shù)恼叟f政策達到黃浦合規(guī)的目的。一是利用延長折舊年限而產(chǎn)生的時間差進行合規(guī)。二是利用縮短折舊年限而產(chǎn)生的時間差進行合規(guī)。這種方法適用于處于成熟期的盈利企業(yè)。

（二）用收買虧損公司的方法進行合規(guī)

稅法中規(guī)定虧損準予結轉，有盈利的企業(yè)收買有累積虧損的注冊公司，通過合并或其他方法，將利潤轉移到虧損公司賬上。也可以改變虧損公司的經(jīng)營業(yè)務，使它和本公司經(jīng)營同樣有利潤的業(yè)務，利用其累積虧損抵消將來的利潤，同樣也可以達到合規(guī)的目的。

（三）利用稅收優(yōu)惠進行合規(guī)

國家在頒布每個稅種時，都規(guī)定了稅收的減免，企業(yè)可以從納稅人的身份、設立地點、投資方向等方面考慮國家給予的稅收優(yōu)惠政策，決定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為。

（四）選擇適當?shù)慕M織結構形式合規(guī)

企業(yè)隨著業(yè)務的不斷發(fā)展壯大，面臨著設立分支機構的選擇。分支機構的設立有分公司和子公司兩種選擇，兩者在稅收上是截然不同的。分公司不是獨立的法人，業(yè)務活動、財務由總公司控制，一切法律責任由總公司承擔，其利潤上繳總公司，由總公司匯總后統(tǒng)一納稅。而子公司是獨立法人，獨立經(jīng)營單獨納稅，公司不直接對它負法律責任。

如能給出詳細信息，則可作出更為周詳?shù)幕卮稹?/p>

理的稅務合規(guī)對于企業(yè)黃浦合規(guī)有一定的助益效果，其形成了一定的黃浦合規(guī)方法和體系，那么企業(yè)有哪些合規(guī)方法呢？企業(yè)合規(guī)方法,合規(guī)是指納稅人在不違背稅法立法精神的前提下,以稅收負擔最低的方式來處理財務、經(jīng)營、交易事項。一、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務合規(guī).選擇投資地區(qū)與行業(yè)進行企業(yè)合規(guī)開展稅務合規(guī)的一個重要條件就是投資于不同的地區(qū)和不同的行業(yè)以享受不同的稅收優(yōu)惠政策.二、合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務合規(guī)進行合規(guī)三、用收買虧損公司的方法進行合規(guī)1、采購企業(yè)自營運費轉變成外購運費,可能會降低稅負.2、售貨企業(yè)將收取的運費補貼轉成代墊運費,也能降低自己的稅負,但要受到售貨對象的制約.對于售貨方來說,其只要能把收取的運費補貼改變成代墊運費,就能為自己降低稅負.

您好：

常見的根據(jù)政策來黃浦合規(guī)的方法

1.目前對小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：

(1)每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發(fā)票)。

(2)每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發(fā)票)。

(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2.國家對高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：

1)企業(yè)的研發(fā)費用可以按175%進行企業(yè)所得稅的稅前扣除。

2)申請成為“高新技術企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤的15%繳納。(非高新技術企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅)

合理的稅務合規(guī)對于企業(yè)黃浦合規(guī)有一定的助益效果，其形成了一定的黃浦合規(guī)方法和體系，那么企業(yè)有哪些合規(guī)方法呢？企業(yè)合規(guī)方法,合規(guī)是指納稅人在不違背稅法立法精神的前提下,以稅收負擔最低的方式來處理財務、經(jīng)營、交易事項。一、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務合規(guī).選擇投資地區(qū)與行業(yè)進行企業(yè)合規(guī)開展稅務合規(guī)的一個重要條件就是投資于不同的地區(qū)和不同的行業(yè)以享受不同的稅收優(yōu)惠政策.二、合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務合規(guī)進行合規(guī)三、用收買虧損公司的方法進行合規(guī)1、采購企業(yè)自營運費轉變成外購運費,可能會降低稅負.2、售貨企業(yè)將收取的運費補貼轉成代墊運費,也能降低自己的稅負,但要受到售貨對象的制約.對于售貨方來說,其只要能把收取的運費補貼改變成代墊運費,就能為自己降低稅負.

您好：

常見的根據(jù)政策來黃浦合規(guī)的方法

1.目前對小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：

(1)每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發(fā)票)。

(2)每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發(fā)票)。

(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2.國家對高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：

1）企業(yè)的研發(fā)費用可以按175%進行企業(yè)所得稅的稅前扣除。

2）申請成為“高新技術企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤的15%繳納。（非高新技術企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅）