算繳納增值稅的時(shí)候是不是也要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的那部分算進(jìn)去呢？

1位顧問回復(fù)2022-07-26 13:11975人看過

你好老師，請(qǐng)問在計(jì)算繳納增值稅的時(shí)候是不是也要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的那部分算進(jìn)去呢？進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-銷項(xiàng)？

專業(yè)顧問回答

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根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第四條規(guī)定，除本條例第十一條規(guī)定（小規(guī)模納稅人）外，（一般）納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。應(yīng)納稅額計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額

《增值稅納稅申報(bào)表》對(duì)于增值稅應(yīng)納稅額有更加詳細(xì)清楚的計(jì)算公式：

應(yīng)納稅額合計(jì)=（一般計(jì)稅方法計(jì)算的）應(yīng)納稅額+簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額減征額

（一般計(jì)稅方法計(jì)算的）應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-實(shí)際抵扣稅額

詳情建議您查閱一下《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料和填寫說明（畢竟文字描述不如看著圖表說明更加清楚）。

引用資料：松江免稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

2022-07-26 13:45:01 回復(fù)

大家都在問

請(qǐng)教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M(jìn)行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對(duì)外國航空器進(jìn)行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號(hào)0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要記借方而銷項(xiàng)稅額要記到貸方呢
你好老師，請(qǐng)問增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要記借方而銷項(xiàng)稅額要記到貸方呢？應(yīng)交增值稅余額一般在貸方,反映未交數(shù),如有借方,即反映未抵扣數(shù)。具體的會(huì)計(jì)核算，可以參考《關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定》
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對(duì)該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
因?yàn)閷?duì)方走逃導(dǎo)致我方增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
因?yàn)閷?duì)方走逃，導(dǎo)致我方增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要怎么平賬？還是轉(zhuǎn)出之后就不管了？求會(huì)計(jì)分錄～您好！進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要計(jì)入與當(dāng)初購貨相關(guān)的成本費(fèi)用。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您。
松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
對(duì)于所得稅來說：根據(jù)個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。
公司增值稅按月申報(bào)繳納問題
我公司2010年5月開工建設(shè)，12月正式投產(chǎn)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定我公司增值稅按月申報(bào)繳納。我公司對(duì)免增值稅產(chǎn)品花生粕不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，每月嚴(yán)格按《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定進(jìn)行計(jì)算：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額合計(jì)。問題： 2010年每月根據(jù)公式計(jì)算免增值稅產(chǎn)品不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為0， 2010年共計(jì)產(chǎn)生留抵進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元。2011年度1月產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額500萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅累計(jì)800萬元。