進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該如何進行明細設(shè)置？

1位顧問回復(fù)2022-08-02 07:28818人看過

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“進項稅額轉(zhuǎn)出”的明細設(shè)置至少應(yīng)該包括圖1-13所列示的幾項。能夠進項稅額轉(zhuǎn)出的信息應(yīng)該是“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”中登記過的信息，在此需要重點登記“轉(zhuǎn)出事由”，該轉(zhuǎn)出事由應(yīng)該與增值稅納稅申報表的附表二《本期進項稅額明細》中的第二大項“二、進項稅額轉(zhuǎn)出額”相對應(yīng)。按照增值稅的納稅申報期匯總后，該明細信息應(yīng)該賬稅一致。

圖1-13“進項稅額轉(zhuǎn)出”的明細設(shè)置項目

提示：該表按納稅期限每期一份，如果企業(yè)是按月申報的，則每月一份；如果是按季度申報的，則每季度一份。

引用資料：松江免稅普通發(fā)票可以抵扣進項稅額嗎？

2022-08-02 08:12:01 回復(fù)

大家都在問

一些房地產(chǎn)方面的概念問題比較模糊
根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣暫行辦法》的公告第二條規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，融資租入的不動產(chǎn)，以及在施工現(xiàn)場修建的臨時建筑物、構(gòu)筑物，其進項稅額不適用上述分2年抵扣的規(guī)定。如上所述，一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造一棟自用的辦公樓，則并非自行開發(fā)項目。
增值稅的進項稅額為什么要記借方而銷項稅額要記到貸方呢
你好老師，請問增值稅的進項稅額為什么要記借方而銷項稅額要記到貸方呢？應(yīng)交增值稅余額一般在貸方,反映未交數(shù),如有借方,即反映未抵扣數(shù)。具體的會計核算，可以參考《關(guān)于增值稅會計處理的規(guī)定》
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報銷機票費用。錄入分錄時，誤認為該稅額符合“國內(nèi)旅客運輸服務(wù)”項目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進項抵扣，但未在當月修改分錄，此稅額未進行1月征期納稅申報。導(dǎo)致賬實差有此筆稅額，2月如何對該分錄進行調(diào)整修改？借:銷售費用 52.64 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 -52.64 回答僅供參考。
因為對方走逃導(dǎo)致我方增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
因為對方走逃，導(dǎo)致我方增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，要怎么平賬？還是轉(zhuǎn)出之后就不管了？求會計分錄～您好！進項稅額轉(zhuǎn)出要計入與當初購貨相關(guān)的成本費用。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認虧，如何進行財稅處理？
對于所得稅來說：根據(jù)個體工商戶個人所得稅計稅辦法，第二條實行查賬征收的個體工商戶應(yīng)當按照本辦法的規(guī)定，計算并申報繳納個人所得稅。第七條個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項稅額-本期進項稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個人所得稅。借款還是那個借款，不需要進行處理。
火車車能否抵扣進項稅額
若是票面乘客信息是企業(yè)內(nèi)部員工，是可以抵扣進項稅額的。