加速折舊法下賬務(wù)處理分錄怎么做

1位顧問回復(fù)2022-10-29 14:29734人看過

老師好。我們公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也適用稅法規(guī)定的加速折舊優(yōu)惠政策，想請(qǐng)問一下，這種情況造成的稅會(huì)差異應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理??？具體會(huì)計(jì)分錄該怎么做啊？

專業(yè)顧問回答

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您好！

會(huì)計(jì)按月計(jì)提折舊，稅法一次計(jì)入費(fèi)用，形成稅會(huì)差異，調(diào)整納稅申報(bào)表就可以了，不用調(diào)賬賬務(wù)。

回答僅供參考。

引用資料：匯算清繳來(lái)了！加速折舊和加計(jì)扣除優(yōu)惠能疊加享受嗎？

2022-10-29 15:00:01 回復(fù)

大家都在問

政策性拆遷如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
我公司17年政策性搬遷收到補(bǔ)償1300萬(wàn)，重新買地建廠，新購(gòu)?fù)恋?00萬(wàn)，新建廠房、辦公樓宿舍樓及新廠內(nèi)建設(shè)1300萬(wàn)，計(jì)劃內(nèi)的二期工程因?yàn)閳?bào)建手續(xù)問題還未開工預(yù)計(jì)500萬(wàn)，土地已入無(wú)形資產(chǎn)并每月進(jìn)行攤銷，新購(gòu)建的固定資產(chǎn)也在正常計(jì)提折舊，無(wú)其他搬遷損失或收入，請(qǐng)問我現(xiàn)在應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？申報(bào)納稅怎么處理？感謝您的信任和提問。
我公司部分生產(chǎn)設(shè)備，融資租賃的問題
業(yè)務(wù)描述如下：我公司部分生產(chǎn)設(shè)備，目前還在使用，尚未計(jì)提完折舊，從資金周轉(zhuǎn)合規(guī)考慮，我公司將與融資租賃公司進(jìn)行售后回租，操作融資租入固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大概情況，賬面價(jià)值大概1.4億，出售價(jià)值大概2億，租賃期限5年或7年，按照季度支付租金，利率6%，期滿后回購(gòu)價(jià)格1億。問題1.融資租賃認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)？
光伏發(fā)電企業(yè)相關(guān)賬務(wù)處理
1.應(yīng)全部作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但應(yīng)將應(yīng)稅和免稅分開核算。
企業(yè)好幾年沒經(jīng)營(yíng)了，但沒辦理停業(yè)申請(qǐng)，每月都有按時(shí)零申報(bào)
老師企業(yè)好幾年沒經(jīng)營(yíng)了，目前重新購(gòu)置設(shè)備，廠房重新翻新，但還沒正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，賬務(wù)要怎么處理，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊要開始折舊了嗎？固定資產(chǎn)從購(gòu)入下月計(jì)提折舊，翻新費(fèi)用應(yīng)在受益期限內(nèi)分期攤銷計(jì)入費(fèi)用，取得了稅務(wù)認(rèn)可的扣稅憑證可以在稅前扣除。
5000元以下固定資產(chǎn)折舊問題。
公司購(gòu)入5000元以下電腦、空調(diào)、家具等固定資產(chǎn)，賬務(wù)處理直接進(jìn)費(fèi)用還是按固定資產(chǎn)再提折舊?可以先做固定資產(chǎn)，次月再一次性提折舊入管理費(fèi)用–折舊費(fèi)嗎？財(cái)務(wù)記賬，符合固定資產(chǎn)條件的應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)，按使用年限計(jì)提折舊稅務(wù)報(bào)稅，一次計(jì)入費(fèi)用，形成稅會(huì)差異回答僅供參考。
房屋推到重置和更新改造的賬務(wù)處理
房屋推到重置需要通過固定資產(chǎn)清理和營(yíng)業(yè)外支出科目嗎？更新改造替換部分的原值扣除折舊后的余額計(jì)入在建工程科目