增值稅上月報(bào)表添錯(cuò)了，進(jìn)項(xiàng)稅額和留抵扣額錯(cuò)了，這學(xué)我咋改正？

1位顧問回復(fù)2022-12-27 00:521011人看過

老師好，增值稅上月報(bào)表添錯(cuò)了，進(jìn)項(xiàng)稅額和留抵扣額錯(cuò)了，這學(xué)我咋改正？謝謝。

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納稅申報(bào)表填錯(cuò)，如尚未繳納稅款，可以申請作廢后再次申報(bào)，如已經(jīng)納稅，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請更正申報(bào)。

以下是《廣東省增值稅一般納稅人指引節(jié)選》，供參考：

八、納稅人申報(bào)表提交后發(fā)現(xiàn)填寫有誤如何修改？

征期內(nèi)，納稅人在網(wǎng)上提交申報(bào)表后發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤需要更正報(bào)表的：若企業(yè)未解繳稅款，可聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請作廢申報(bào)，待稅務(wù)機(jī)關(guān)將原申報(bào)表作廢后，方可再次進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)；也可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)更正申報(bào)。若企業(yè)已解繳稅款，不能作廢申報(bào)，納稅人需要稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)更正申報(bào)。征期后，納稅人發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤需要更正報(bào)表的，納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)做更正申報(bào)。

需提醒注意的是，更正申報(bào)通常需要報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)之后更正，自行直接負(fù)數(shù)填列等方式，可能導(dǎo)致滯納金、罰款，如因錯(cuò)誤填列多納稅的，更正申報(bào)之后，稅款可以退稅或者抵減下月稅款。

引用資料：干貨！三分鐘了解土地增值稅清算！

2022-12-27 01:51:51 回復(fù)

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