代扣代繳增值稅附稅計入什么科目

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-01-02 13:18674人看過

老師，向國外網(wǎng)站繳納服務(wù)度需要代扣代繳增值稅，代扣代繳的增值稅附稅計入到什么科目？

專業(yè)顧問回答

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應(yīng)交稅費——代扣代繳增值稅

引用資料：閔行虛開增值稅發(fā)票到底有多嚴重，你知道嗎？

2023-01-02 14:00:01 回復(fù)

大家都在問

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報銷機票費用。錄入分錄時，誤認為該稅額符合“國內(nèi)旅客運輸服務(wù)”項目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進項抵扣，但未在當月修改分錄，此稅額未進行1月征期納稅申報。導(dǎo)致賬實差有此筆稅額，2月如何對該分錄進行調(diào)整修改？借:銷售費用 52.64 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 -52.64 回答僅供參考。
企業(yè)開展促銷活動外購物品贈送給用戶在所得稅上應(yīng)如何處理
目前企業(yè)列支在促銷費用科目，正常稅前列支。是否需要視同銷售調(diào)增應(yīng)納稅所得？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知》第二條、第三條的規(guī)定，企業(yè)將資產(chǎn)移送他人用于交際應(yīng)酬、市場推廣或銷售，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。屬于外購的資產(chǎn)，可按購入時的價格確定銷售收入?；诒疚募?guī)定，企業(yè)開展促銷活動外購物品贈送給用戶確實屬于應(yīng)當視同銷售。
增值稅實操年底結(jié)轉(zhuǎn)問題
你好，年底忘結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目，1月有補救辦法嗎您好：沒有必要補救了，除了有未交增值稅在月末需要結(jié)轉(zhuǎn)外，其他可以不結(jié)轉(zhuǎn)。
你好，分公司獨立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他
你好，分公司獨立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他應(yīng)付款8000元，盈余公積1000元，未分配利潤-9000元，其他科目0。如果沒有錢還，就掛賬。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
小規(guī)模納稅人~應(yīng)交稅費
小規(guī)模納稅人~應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~下面明細是什么?因為賬套里必須應(yīng)交增值稅的下級科目應(yīng)該是應(yīng)交增值稅-應(yīng)交銷項稅
營銷活動外購物品贈送用戶是否需要在所得稅上視同銷售
企業(yè)開展促銷活動外購物品贈送給用戶，增值稅上視同銷售確認銷項稅額，但是所得稅上應(yīng)該如何處理？目前企業(yè)列支在促銷費用科目，正常稅前列支。