客人來我處買月餅，我能給他開具稅率17%的增值稅專用發(fā)票嗎？

1位顧問回復(fù)2023-04-22 17:422211人看過

我是月餅代銷單位，客人來我處買月餅，我能給他開具稅率17%的增值稅專用發(fā)票嗎？上級領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為可以，但我覺得有分歧，月餅購買行為應(yīng)該等同餐飲消費(fèi)，普票可以，專票不能，求解答，謝謝！【服務(wù)行業(yè)】

專業(yè)顧問回答

: 馮晴晴服務(wù)年限：6客戶評分：4.9 /5.0
高級會(huì)計(jì)師向TA咨詢

代銷月餅屬于銷售商品，不屬于提供餐飲服務(wù)，如果是一般納稅人應(yīng)執(zhí)行17%稅率。如果購買者用于個(gè)人消費(fèi)，則不能開具增值稅專用發(fā)票，如果用于單位購買用于集體福利或其他不可抵扣的項(xiàng)目，也要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

引用資料：黃浦一般納稅人發(fā)票管理有哪些注意事項(xiàng)？

2023-04-22 18:15:01 回復(fù)

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銷售新能源電動(dòng)車增值稅適用稅率是多少？有什么稅收優(yōu)惠？
您好：新能源汽車的增值稅稅率17%；針對用車客戶存在一些優(yōu)惠：免征車輛購置稅、免征車船稅等。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M(jìn)行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進(jìn)行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
關(guān)于增值稅稅率在2024年5月1日前后的稅率界定
請問老師，2024年5月1日以后增值稅17%和11%調(diào)整為16%和10%.那么調(diào)整前的合同，稅率還是按照17%和11%，應(yīng)該這么理解吧！
松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
對于所得稅來說：根據(jù)個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。
一次性勞務(wù)代開發(fā)票都涉及哪些稅種及綜合稅率是多少
公司聘請個(gè)人一次性勞務(wù)，稅后金額1萬，需要去稅局代開發(fā)票，請問都涉及哪些稅種及全部的綜合稅率為多少非常感謝你的信任與提問：個(gè)人取得勞務(wù)報(bào)酬涉稅分析 1、增值稅財(cái)稅〔2016〕36號《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》規(guī)定：“在中華人民共和國境內(nèi)（以下稱境內(nèi)）銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)（以下稱應(yīng)稅行為）的單位和個(gè)人，為增值稅納稅人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法繳納增值稅。納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人不屬于一般納
2024年5月起建筑業(yè)增值稅稅率下降1%
我想請問下，稅法制造業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)增值稅稅率下調(diào)將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%，將交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%，為什么教材沒有改變？由于稅務(wù)政策更新很快，教材不可能實(shí)時(shí)更新的，一般有變動(dòng)的項(xiàng)目考試時(shí)會(huì)回避或注明相關(guān)稅率，沒有特別說明的，考試時(shí)以教材為準(zhǔn)。以上對問題的解答，希望能幫助到您。