和一公司簽設(shè)備購(gòu)銷合同,遲遲未提貨,三年后工商系統(tǒng)查詢對(duì)方公司注銷,定金如何處理?我司設(shè)備已拆卸處理。會(huì)計(jì)核算處理?涉及稅法規(guī)定?謝謝。
資深稅務(wù)籌劃師向TA咨詢
您好!
收到定金時(shí):
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
不再退款結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí):
借:預(yù)收賬款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
以上對(duì)問(wèn)題的解答,希望能幫助到您!
公司做訂單式機(jī)器設(shè)備,客戶付30%定金后,遲遲未提貨,設(shè)備定金也不退。情況一、我司設(shè)備滯壓車間;情況二、設(shè)備拆了重新組建另外一臺(tái)設(shè)備,銷售給其它客戶。感謝您的信任和提問(wèn)。情況一:30%定金一直放在預(yù)收款項(xiàng);設(shè)備在存貨科目。以上對(duì)問(wèn)題的解答,希望能幫助到您。
我司從國(guó)外進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,以后每年需要向國(guó)外供應(yīng)商支付一定金額的維修費(fèi),請(qǐng)問(wèn)老師需要繳納哪些稅?有哪些注意事項(xiàng)?您好, 首先要確定維修是真正有人到您公司來(lái)維修、還是技術(shù)指導(dǎo)?其次要確定與該國(guó)是否有稅收協(xié)定、該國(guó)人員在一個(gè)年度內(nèi)在中國(guó)停留的時(shí)間; 如果形成機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的,按中國(guó)企業(yè)繳納企業(yè)所得稅和增值稅及其附加; 如果沒(méi)有形成機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的,要代扣代繳增值稅及附加。如果沒(méi)有人到境內(nèi),只是提供技術(shù)咨詢的,需要扣繳增值稅及附加;如果被認(rèn)定為特許權(quán)使用,還需要扣繳預(yù)提所得稅。
公司銷售給經(jīng)銷商產(chǎn)品,到月底按發(fā)貨數(shù)量給一定金額的返還,這種返還是不是應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅,原來(lái)是直接次月沖減提貨款沒(méi)有做過(guò)納稅申報(bào),現(xiàn)在公司讓直接轉(zhuǎn)賬或者發(fā)現(xiàn)金,是不是需要繳納個(gè)人所得稅?以上對(duì)問(wèn)題的解答,希望能幫助到您!
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