客戶向我們購買貨物索要增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅率計(jì)算？

1位顧問回復(fù)2024-06-03 14:44463人看過

老師好！我們公司有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，客戶向我們購買貨物索要增值稅專用發(fā)票，我們可以在裸價(jià)的基礎(chǔ)上加幾個(gè)點(diǎn)才可以保持利潤率，這個(gè)稅點(diǎn)是根據(jù)什么數(shù)據(jù)來計(jì)算的？謝謝！

專業(yè)顧問回答

: 劉靜服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢

對(duì)于一般納稅人來講，銷售毛利=銷售收入（不含稅）-銷售成本（不含稅）

也就是說，增值稅屬于價(jià)外計(jì)算，并不直接影響銷售毛利計(jì)算。

銷項(xiàng)稅額=（不含稅）銷售額×稅率

銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額。您在制定價(jià)格的時(shí)候，在不含稅價(jià)格的基礎(chǔ)上，直接乘以增值稅稅率，即為應(yīng)當(dāng)收取的銷項(xiàng)稅額。

至于增值稅稅率，一般貨物是17%；部分貨物13%，包括：

1.糧食、食用植物油；

2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品；

3.圖書、報(bào)紙、雜志；

4.飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜；

5.**規(guī)定的其他貨物。

引用資料：靜安稅務(wù)合規(guī)教你如何注冊公司更合理

2024-06-03 15:18:01 回復(fù)

大家都在問

銷售新能源電動(dòng)車增值稅適用稅率是多少？有什么稅收優(yōu)惠？
您好：新能源汽車的增值稅稅率17%；針對(duì)用車客戶存在一些優(yōu)惠：免征車輛購置稅、免征車船稅等。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
招標(biāo)涉及小規(guī)模和一般人，如何選中標(biāo)企業(yè)
在采購招標(biāo)、競爭性談判過程中可能存在一般納稅人企業(yè)和小規(guī)模納稅人企業(yè)一同參與的情況，因兩種不同類型企業(yè)在提供貨物或者服務(wù)時(shí)所對(duì)應(yīng)的稅率有明顯差異，受此影響，按總價(jià)最低來決定中標(biāo)企業(yè)，不能真實(shí)反映出最低中標(biāo)價(jià)格。例如一般人適用13%稅率，小規(guī)模適用3%，企業(yè)如何從中找到一般人和小規(guī)模納稅人的平衡點(diǎn)。是否需要考慮附加稅和所得稅，最好有相關(guān)的公式。按不含稅價(jià)格來計(jì)算，比如一般納稅人113元和小規(guī)模開專票103元，小規(guī)模開普票100元，對(duì)企業(yè)的影響是一樣的。
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M(jìn)行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對(duì)外國航空器進(jìn)行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號(hào)0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要記借方而銷項(xiàng)稅額要記到貸方呢
你好老師，請問增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要記借方而銷項(xiàng)稅額要記到貸方呢？應(yīng)交增值稅余額一般在貸方,反映未交數(shù),如有借方,即反映未抵扣數(shù)。具體的會(huì)計(jì)核算，可以參考《關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定》
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對(duì)該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
關(guān)于增值稅稅率在2024年5月1日前后的稅率界定
請問老師，2024年5月1日以后增值稅17%和11%調(diào)整為16%和10%.那么調(diào)整前的合同，稅率還是按照17%和11%，應(yīng)該這么理解吧！