您好，優(yōu)惠政策如下：

優(yōu)惠政策：階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅

享受主體：增值稅小規(guī)模納稅人。

優(yōu)惠內(nèi)容：

1）自2020年3月1日至2020年12月31日，對(duì)湖北省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。

2）自2020年3月1日至2020年12月31日，除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

銷售額公式計(jì)算：銷售額=含稅銷售額/（1+1%）

2、優(yōu)惠政策：小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶延緩繳納2020年所得稅

享受主體：小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶。

優(yōu)惠內(nèi)容：

1）2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企業(yè)在2020年剩余申報(bào)期按規(guī)定辦理預(yù)繳申報(bào)后，可以暫緩繳納當(dāng)期的企業(yè)所得稅，延遲至2021年首個(gè)申報(bào)期內(nèi)一并繳納。

2）2020年5月1日至2020年12月31日，個(gè)體工商戶在2020年剩余申報(bào)期按規(guī)定辦理個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)后，可以暫緩繳納當(dāng)期的個(gè)人所得稅，延遲至2021年首個(gè)申報(bào)期內(nèi)一并繳納。

3）個(gè)體工商戶實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)的，2020年5月1日至2020年12月31日期間暫不扣劃個(gè)人所得稅，延遲至2021年首個(gè)申報(bào)期內(nèi)一并劃繳。

3、優(yōu)惠政策：階段性減免企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)單位繳費(fèi)

享受主體：除機(jī)關(guān)事業(yè)單位外的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)參保單位

優(yōu)惠內(nèi)容：

1）自2020年2月1日至2020年12月31日，各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)免征中小微企業(yè)三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)單位繳費(fèi)部分；

2）自2020年2月1日至2020年6月30日，各?。ǔ笔⊥猓?duì)大型企業(yè)等其他參保單位（不含機(jī)關(guān)事業(yè)單位）三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)單位繳費(fèi)部分減半征收；

3）自2020年2月1日至2020年6月30日，湖北省免征大型企業(yè)等其他參保單位（不含機(jī)關(guān)事業(yè)單位）三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)單位繳費(fèi)部分。

4、優(yōu)惠政策：階段性減免以單位方式參保的有雇工的個(gè)體工商戶職工養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)

享受主體：以單位方式參保養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)的有雇工的個(gè)體工商戶

優(yōu)惠內(nèi)容：

自2020年2月1日至2020年12月31日，免征以單位方式參保的有雇工的個(gè)體工商戶三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)單位繳費(fèi)部分。

5、優(yōu)惠政策：以個(gè)人身份參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶，和各類靈活就業(yè)人員，2020年可自愿暫緩繳費(fèi)

享受主體：以個(gè)人身份參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶和各類靈活就業(yè)人員

優(yōu)惠內(nèi)容：

1）以個(gè)人身份參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶和各類靈活就業(yè)人員，2020年繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)確有困難的，可自愿暫緩繳費(fèi)。

2）2021年可繼續(xù)繳費(fèi)，繳費(fèi)年限累計(jì)計(jì)算；對(duì)2020年未繳費(fèi)月度，可于2021年底前進(jìn)行補(bǔ)繳，繳費(fèi)基數(shù)在2021年當(dāng)?shù)貍€(gè)人繳費(fèi)基數(shù)上下限范圍內(nèi)自主選擇。

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上海注冊(cè)公司個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以合規(guī);

1、創(chuàng)立容易。不需要與他人協(xié)商，注冊(cè)資本少。

2、經(jīng)營(yíng)的固定成本較低，決策自主，企業(yè)所有事務(wù)由投資人說了算，根據(jù)市場(chǎng)變化情況隨時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)模式。

3、不需要繳納企業(yè)所得稅。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅收優(yōu)惠有哪些?

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是免征企業(yè)所得稅的，只對(duì)投資者個(gè)人取得的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得征收個(gè)人所得稅，而個(gè)稅的征收又分為查賬征收與核定征收兩種。為了能更好的享受優(yōu)惠，一般采用核定征收的方式。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收分為兩種方式：

弟一種是核定應(yīng)稅所得率，依據(jù)不同行業(yè)在3%～30%之間，一般為10%，個(gè)稅的至高稅率是35%。比如有100萬的收入，個(gè)稅=100萬*10%*35%=3.5萬，也就是通常說的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅率一般不會(huì)高于3.5%。

第二種是固定稅率，依據(jù)行業(yè)確定的稅負(fù)率在1.5%～2.5%之間。

如果是小規(guī)模的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，增值稅的稅率為3%，綜合稅負(fù)率不會(huì)超過6.65%，遠(yuǎn)低于有限責(zé)任公司。

設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具體可以省多少稅?

不妨看一下案例。

假設(shè)上海XX建筑設(shè)計(jì)有限公司為服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人(下稱A公司)年收入在500萬，可計(jì)算的各項(xiàng)運(yùn)行成本和費(fèi)用在200萬，利潤(rùn)300萬。

現(xiàn)在成立上海XX建筑設(shè)計(jì)事務(wù)所(下稱B企業(yè))，并把相同的業(yè)務(wù)通過B企業(yè)來操作，下面來比較兩種方式的合規(guī)效果：

分析：通過計(jì)算得知B企業(yè)的綜合稅率為：25.07/500=5.01%，而A公司的稅負(fù)則高達(dá)：

134.56/500=26.91%，B企業(yè)相對(duì)于A公司節(jié)約稅款為：134.56-25.07=109.49萬元。合規(guī)比例高達(dá)：109.49/134.56=81.14%。

不容忽視的是，行業(yè)利潤(rùn)率越高合規(guī)效果越是明顯，如技術(shù)類、咨詢類及服務(wù)類。

所以，不管從創(chuàng)業(yè)者還是從大企業(yè)合規(guī)角度看，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅率都有很大的優(yōu)勢(shì)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)本身也是一種值得大家合理使用的稅務(wù)合規(guī)工具!

哪些情況下，適用于設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)?

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立適用場(chǎng)景：

1、定價(jià)轉(zhuǎn)移：公司利潤(rùn)高，配套使用個(gè)獨(dú)，作為公司業(yè)務(wù)合作對(duì)象。

2、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移：直接將現(xiàn)有業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到個(gè)獨(dú)來進(jìn)行，享受個(gè)獨(dú)的低稅率+高扶持的雙重優(yōu)惠。

3、工資代發(fā)(工資/勞務(wù)/提成獎(jiǎng)金等)：改變收入類型，由工資收入、勞務(wù)收入、提成獎(jiǎng)金收入變?yōu)榻?jīng)營(yíng)所得收入，從而享受低稅率。(比如：高管、股東、自由職業(yè)者、高凈值人群、講師、行業(yè)專家、專業(yè)顧問、設(shè)計(jì)師等)。

結(jié)語

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具有很大的合規(guī)優(yōu)勢(shì)，若能利用地方或園區(qū)的稅收優(yōu)惠政策，享受所得稅核定征收，這對(duì)企業(yè)來說將會(huì)節(jié)省很大一筆費(fèi)用。

老板們，針對(duì)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅稅負(fù)過高的現(xiàn)狀，請(qǐng)不用擔(dān)心害怕!我司可為您打造全方位發(fā)展方案，協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)效益飛躍。

更多關(guān)于公司注冊(cè)的問題可以咨詢我們仲企專業(yè)的人員~

您好

1.注冊(cè)上海公司，小規(guī)模公司截止到2020.12.31日可以享受開1%稅率的發(fā)票，一季度收入不超過30萬，免征普票發(fā)票的增值稅，一般納稅人月收入不超過10萬，附加稅征收7%。年利潤(rùn)不超過100萬，企業(yè)所得稅按照5%交稅。

2.公司注冊(cè)后，需要繳納多少稅款，主要是看公司的經(jīng)營(yíng)情況，具體金額視公司情況而定。

3.公司注冊(cè)下來應(yīng)該開對(duì)公賬戶，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要走對(duì)公賬戶，另外公司交稅也應(yīng)該從公司賬戶扣款，如果公司有收入，需要開票，沒有對(duì)公賬戶開不了發(fā)票，另外需要交稅跟是否有開對(duì)公賬戶沒有直接聯(lián)系。

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希望可以幫到您

1、小規(guī)模10萬元免增值稅2019年1月1日至2021年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人合計(jì)月銷售額不超過10萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元)的，免征增值稅。

2、企業(yè)所得稅最低5%稅負(fù)

2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

3、4月1日起，取得注明旅客身份信息的飛機(jī)票、火車票、汽車票等可計(jì)算抵扣增值稅，無需認(rèn)證!

4、購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)允許一次性抵扣了自2019年4月1日起，納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣。此前按照上述規(guī)定尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可自2019年4月稅款所屬期起從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

5、增值稅加計(jì)抵減政策來了自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額(以下稱加計(jì)抵減政策)。所稱生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)(以下稱四項(xiàng)服務(wù))取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。

6、全面試行增值稅期末留抵退稅制度自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。

(一)自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月(按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度)增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬元;

(二)本公告所稱增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。

(三)納稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計(jì)算：允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。

7、500萬以下固定資產(chǎn)允許一次性扣除企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。

8、符合條件企業(yè)免征殘保金自2017年4月1日起，將殘疾人就業(yè)保障金免征范圍，由自工商注冊(cè)登記之日起3年內(nèi)，在職職工總數(shù)20人(含)以下小微企業(yè)，調(diào)整為在職職工總數(shù)30人(含)以下的企業(yè)。調(diào)整免征范圍后，工商注冊(cè)登記未滿3年、在職職工總數(shù)30人(含)以下的企業(yè)，可在剩余時(shí)期內(nèi)按規(guī)定免征殘疾人就業(yè)保障金。

9、符合條件一般納稅人仍可轉(zhuǎn)小規(guī)模今年底之前，符合條件的一般納稅人仍可以繼續(xù)選擇轉(zhuǎn)為小規(guī)模!前提是必須符合一定的條件才可以。

條件：轉(zhuǎn)登記日前連續(xù)12個(gè)月(以1個(gè)月為1個(gè)納稅期)或者連續(xù)4個(gè)季度(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期)累計(jì)銷售額未超過500萬元的一般納稅人。

10、部分先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第84號(hào))自2019年6月1日起，同時(shí)符合以下條件的部分先進(jìn)制造業(yè)納稅人，可以自2019年7月及以后納稅申報(bào)期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額：

1.增量留抵稅額大于零；

2.納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)；

3.申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形；

4.申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上；

5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策；

6.允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額x進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例。

11、10月1日起，生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策明確了！

生活性服務(wù)業(yè)納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的15%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額。

按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額;已按照15%計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額。

計(jì)算公式如下：當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×15%當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=上期末加計(jì)抵減額余額+當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額符合《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第87號(hào))規(guī)定的生活性服務(wù)業(yè)納稅人，應(yīng)在年度首次確認(rèn)適用15%加計(jì)抵減政策時(shí)，通過電子稅務(wù)局(或前往辦稅服務(wù)廳)提交《適用15%加計(jì)抵減政策的聲明》。

12、2020年2月1日起，所有小規(guī)模納稅人都能自開專票了！

您好

1.注冊(cè)上海公司，小規(guī)模公司截止到2020.12.31日可以享受開1%稅率的發(fā)票，一季度收入不超過30萬，免征普票發(fā)票的增值稅，一般納稅人月收入不超過10萬，附加稅征收7%。年利潤(rùn)不超過100萬，企業(yè)所得稅按照5%交稅。

2.公司注冊(cè)后，需要繳納多少稅款，主要是看公司的經(jīng)營(yíng)情況，具體金額視公司情況而定。

3.公司注冊(cè)下來應(yīng)該開對(duì)公賬戶，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要走對(duì)公賬戶，另外公司交稅也應(yīng)該從公司賬戶扣款，如果公司有收入，需要開票，沒有對(duì)公賬戶開不了發(fā)票，另外需要交稅跟是否有開對(duì)公賬戶沒有直接聯(lián)系。

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