這次第，怎一個愁字了得。很高興收到您的提問。

不知您的生產(chǎn)規(guī)模大小有無涉及這些表格業(yè)務，但是零申報不影響企業(yè)所的申報，如果沒有關聯(lián)企業(yè)，您只填空表提交就可以，勞務表等其他報表也是一樣，沒有就空表申報，即使沒有業(yè)務也要提交申報，這些報表屬于企業(yè)所得稅申報表的關聯(lián)表，你若不提交是無法申報所得稅的。另外，給您發(fā)如下填報說明，供您參考，謝謝您提問。

關聯(lián)方及其交易需要填報《企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》納稅年度納稅申報表所包括的關聯(lián)關系、關聯(lián)交易按賬載金額填列，《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》填報說明

一、關聯(lián)關系表12-1

1、填報的關聯(lián)方主要是與企業(yè)有直接投資關系或是有業(yè)務往來的關聯(lián)方，集團內(nèi)沒有直接投資關系也沒有業(yè)務往來的關聯(lián)方可以不填。表12-8對外投資情況表中涉及的符合關聯(lián)交易認定標準的企業(yè)需要填列。

2、"納稅人識別號"填列的是關聯(lián)方所在國家、地區(qū)用于納稅申報的納稅人代碼。

3、"地址"填列的是關聯(lián)企業(yè)注冊地址、實際經(jīng)營管理機構所在地，關聯(lián)方為個人的為有關聯(lián)關系的個人住所。

4、關聯(lián)關系類型：省略

二、關聯(lián)交易匯總表12-2

1、該表大部分交易類型對應的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)12-3至12-7的填報情況自動生成，交易類型為"其他"的需要手工填寫。

2、"本年度是否按要求準備同期資料"，按照有關規(guī)定需要準備同期資料的企業(yè)選擇"是"凡是不符合同期資料免除準備條件的企業(yè)都要選擇"是"

3、"本年度免除準備同期資料"，如果"本年度是否按要求準備同期資料"選擇"是"則該項不能選"是"屬于下列情形之一的企業(yè)，可免于準備同期資料：

（1）年度發(fā)生的關聯(lián)購銷金額（來料加工業(yè)務按年度進出口報關價格計算）

在2億元人民幣以下且其他關聯(lián)交易金額（關聯(lián)融通資金按利息收付金額計算）在4000萬元人民幣以下，上述金額不包括企業(yè)在年度內(nèi)執(zhí)行成本分攤協(xié)議或預約定價安排所涉及的關聯(lián)交易金額；

（2）關聯(lián)交易屬于執(zhí)行預約定價安排所涉及的范圍；

（3）外資股份低于50%且僅與境內(nèi)關聯(lián)方發(fā)生關聯(lián)交易。

4、"本年度是否簽訂成本分攤協(xié)議"企業(yè)與其關聯(lián)方共同開發(fā)、受讓無形資產(chǎn)，或是共同提供、接受勞務發(fā)生的成本，在計算應納稅所得額時，按照獨立交易原則可與其關聯(lián)方分攤發(fā)生的成本，達成成本分攤協(xié)議。

企業(yè)應自成本分攤協(xié)議達成之日起30日內(nèi)，層報國家稅局總局備案。

三、購銷表12-3

1、材料（商品）購入：包含原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)，不包括固定資產(chǎn)、工程物資、低值易耗品。數(shù)據(jù)來源于"原材料"、"庫存商品"等會計核算科目。

2、商品（材料）銷售：數(shù)據(jù)來源于"主營業(yè)務收入"、"其他業(yè)務收入"等科目反映的本年度商品、材料銷售收入。

3、"來料加工"填報的是收取的出口加工費金額。

二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入"各項合計數(shù)應等于"商品（材料）銷售"部分的"出口銷售"額。

四、勞務表12-4

1、勞務的范圍：包括市場調(diào)查、營銷、管理、行政事務、技術服務、維修、設計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務等服務。

2、"勞務收入"數(shù)據(jù)來源是"主營業(yè)務收入"、"其他業(yè)務收入"中反映的勞務收入。

3、"勞務支出"的數(shù)據(jù)來源是"制造費用"、"營業(yè)費用"、"管理費用"等科目中反映的接受勞務時支付的費用。不包含按規(guī)定計入資產(chǎn)價值的運輸費、安裝調(diào)試費用和服務費用等勞務費用。

4、"定價方法"同12-3表中相關內(nèi)容。

五、融通資金表12-7

1、"企業(yè)從其關聯(lián)方接受的債權性投資與企業(yè)接受的權益性投資的比例"的填報事項：

（1）債權性投資，是指企業(yè)直接或者間接從關聯(lián)方獲得的，需要償還本金和支付利息或者需要以其他具有支付利息性質的方式予以補償?shù)娜谫Y。

企業(yè)間接從關聯(lián)方獲得的債權性投資包括：關聯(lián)方通過無關聯(lián)第三方提供的債權性投資；無關聯(lián)第三方提供的、由關聯(lián)方擔保且負有連帶責任的債權性投資；其他間接從關聯(lián)方獲得的具有負債實質的債權性投資。

2、融通資金表中反映的是企業(yè)與關聯(lián)企業(yè)間發(fā)生融通資金業(yè)務情況，非關聯(lián)融資信息不需要填報。（12-3至12-6中涉及非關聯(lián)交易信息的填報

3、融資包括申報年度新增融入、融出資金，也包括存續(xù)融入、融出資金（即發(fā)生在以前所屬申報年度但是存續(xù)到當前所屬申報年度的融資項目）

4、定期融資應按照每筆融資分別填報，融入、融出業(yè)務應分行填列，不能一行中同時填列融入、融出信息。

5、如果幣種為外幣的，按照納稅年度最后一日的人民幣匯率中間價折合人民幣填列對應融資金額與應計利息、擔保費。

6、"融資金額"填列的是本金數(shù)額。

7、"應計利息支出"、"應計利息收入"填列的是按照權責發(fā)生制計算的應計入當期的金額，包括資本化的利息支出。

8、"擔保方名稱"包括提供擔保的企業(yè)和個人。

9、企業(yè)與其關聯(lián)企業(yè)通過第三方提供或接受的債權性投資，在填列時，境外（境內(nèi)）關聯(lián)方名稱填該關聯(lián)企業(yè)名稱。由無關聯(lián)的第三方提供的，由關聯(lián)方擔保且負有連帶責任的債權性投資，境外（境內(nèi)）關聯(lián)方名稱以及擔保方名稱均填該關聯(lián)方。

六、對外投資情況表12-8

1、境外投資業(yè)務：指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)或以購買股票、類似股份的權益性憑證等有價證券方式在境外進行的投資（需持有被投資企業(yè)股份）。

2、該表較全面地反映企業(yè)境外投資情況，無論與被投資企業(yè)是否構成關聯(lián)關系，只要所屬期持有外國（地區(qū)）企業(yè)股票的居民企業(yè)均需填報。

3、該表按照被投資外國企業(yè)對象按個填報，有幾個填幾份。

4、"對人民幣匯率"填12月31日記帳本位幣對人民幣匯率的中間價。

5、"股份種類"、"持股種類"包括以下四種：有表決權的普通股、無表決權德普通股、優(yōu)先股、其他類似股份的權益性資本。

6、目前總局指定的非低稅率國家（地區(qū)）包括：美國、英國、法國、德國、日本、意大利、加拿大、澳大利亞、印度、南非、新西蘭、挪威。具體見國稅函［2009］37號）

七、對外支付款項情況表 12-9

1、向境外支付款項：指企業(yè)向境外支付服務貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉移項目、租金、不動產(chǎn)轉讓、股權轉讓等項目的款項，不包括商品購銷支付的金額。

2、"本年度向境外支付款項金額"，包括本年度末未實際支付但已列入本年度成本費用的項目。

3、"已扣繳企業(yè)所得稅金額"填報該項支付金額對應的非居民企業(yè)所得稅扣繳金額，不屬于非居民企業(yè)所得稅扣繳范圍的，填報"不適用"（例如按照稅法規(guī)定不需要扣繳預提所得稅的項目）