母公司與子公司的賬務處理

已解決#稅務合規(guī)指導#

1位顧問回復2023-08-17 12:22671人看過

母公司研發(fā)的檢測技術，子公司使用這種技術生產(chǎn)銷售產(chǎn)品，母公司針對每個產(chǎn)品收取專利費，1.怎么寫分錄？2.母公司沒有申請專利的，子公司需要交專利費嗎？

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強服務年限：3客戶評分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問向TA咨詢

您好！

母公司按收取的專利費或特許權使用費（沒有申請專利的情況下）

借：銀行存款

貸：主營或者其他業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

以上對問題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：分公司和子公司有哪些區(qū)別？選擇哪種方式好？

2023-08-17 13:20:01 回復

大家都在問

子公司欠母公司貨款處理
全資子公司欠母公司貨款無力償還，長期掛應付賬款，應怎么處理合理合法，雙方的賬務及稅收實務操作。兩個公司同一個法人。國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告國家稅務總局2011年第25號公告第七條企業(yè)在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時，可將資產(chǎn)損失申報材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報表的附件一并向稅務機關報送。對于子公司而言，屬于債務重組利得，賬務上計入營業(yè)外收入，稅務上要計入應納稅所得額繳納企業(yè)所得稅。
同一控制股權轉讓賬務處理
A.B為某集團全資子公司，A公司下有一子公司C，C公司凈資產(chǎn)100萬。B公司花500萬從A公司取得C100%股權。您這種情況符合特殊性稅務處理的條件，這種情況免征企業(yè)所得稅，A公司：借：銀行存款500 貸：長期股權投資100 資本公積400
分公司注銷的財務處理問題
老師您好，我們公司有一個分公司，現(xiàn)在打算注銷了，他跟母公司還有其他應收款往來，這個需要賬務處理呢？將賬目并到母公司賬面之后，其他應收款和其他應付款對沖就行。
母公司與子公司賬務稅收問題
母公司研發(fā)的產(chǎn)品，有些申請了專利技術。現(xiàn)在要蔣這些產(chǎn)品交由子公司生產(chǎn)銷售，是簽訂技術轉讓還是針對每項收取專利費母子公司交的稅都少?所以建議你利用現(xiàn)有的資料，對公司涉稅金額進行估算，看兩種方式哪種比較合適。
子公司向母公司無償劃轉長期股權投資
老師你好，子公司以一項固定資產(chǎn)對外投資，然后子公司又把這項長期股權投資無償劃轉給母公司，請問，母公司接受這項投資需繳納增值稅和所得稅嗎？貸記“長期股權投資—子公司”的金額與子公司帳面借記資本公積的金額相對應。
股權轉讓涉及到的賬務處理問題
問題：1.股權轉讓A公司和B公司都有繳納什么稅？A公司只是實收資本明細科目發(fā)生變化，不涉及其他稅務事項和賬務處理。由于轉讓并未溢價，并不涉及所得稅；股權轉讓亦非增值稅征收范圍。至于稅款，上述已講，只涉及印花稅。