允許抵扣的增值稅以外的稅金

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-01-10 12:45386人看過(guò)

“允許扣除的增值稅以外的”企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目中規(guī)定，可以扣除的稅金是指企業(yè)所得稅和允許扣除的增值稅以外的稅金及附加。包括個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得中也提到了，可以扣除允許抵扣的增值稅以外的稅金。請(qǐng)問(wèn)：增值稅還存在能在企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅計(jì)算時(shí)扣除的情況嗎？如果所有的增值稅都不能扣（價(jià)外稅），那稅法中的“允許抵扣的增值稅”怎么理解？

專業(yè)顧問(wèn)回答

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你好，增值稅是價(jià)外稅，不允許在企業(yè)所得稅前扣除。這句話應(yīng)斷句為：允許扣除的“增值稅以外的“稅金及附加

引用資料：靜安淺析一般企業(yè)公司采用合規(guī)的方法有哪些

2024-01-10 13:25:31 回復(fù)

大家都在問(wèn)

松江公司注銷(xiāo)，法人股東借款無(wú)力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
對(duì)于所得稅來(lái)說(shuō)：根據(jù)個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無(wú)力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。
應(yīng)交稅金（增值稅）對(duì)本期利潤(rùn)有關(guān)系嗎？
營(yíng)改增前主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加中包括了營(yíng)、城、交三個(gè)稅金，營(yíng)改增后我的對(duì)內(nèi)報(bào)表是不是也需要把增值稅也算入到主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加中呢？？增值稅是價(jià)外稅，不能算人主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加中
房地產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)稅務(wù)簡(jiǎn)易征收，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？
老師，你好，我公司是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，但現(xiàn)在已申請(qǐng)稅務(wù)簡(jiǎn)易征收，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？請(qǐng)問(wèn)實(shí)行簡(jiǎn)易征收時(shí)是不是我收到發(fā)票無(wú)所謂是增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，和以前的賬務(wù)處理都是一樣的嗎？我想搞明白的是：房產(chǎn)老項(xiàng)目實(shí)行簡(jiǎn)易征收的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但我公司現(xiàn)在取得增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在的賬面處理是按實(shí)際支付的金額入賬，沒(méi)有扣掉稅金部分的金額，這樣操作是對(duì)的嗎？比如我公司購(gòu)買(mǎi)辦公系統(tǒng)軟件取得增值稅專用發(fā)票的金額為1萬(wàn)元，那我入賬時(shí)借：管理費(fèi)用1萬(wàn)元，貸：銀行存款。
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳附加稅費(fèi)是否轉(zhuǎn)入稅金及附加
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，簡(jiǎn)易征收，預(yù)繳增值稅及附加稅費(fèi)，附加稅費(fèi)是結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加？按利潤(rùn)率預(yù)征企業(yè)所得稅，預(yù)計(jì)利潤(rùn)率為15%嗎？謝謝了您好！附加稅費(fèi)計(jì)入稅金及附加。計(jì)稅毛利率由各省、自治、直轄市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局確定。
補(bǔ)差價(jià)利潤(rùn),是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入還是資本公積?
資本公積是指投資者或者他人投入到企業(yè)、所有權(quán)歸屬于投資者、并且投入金額上超過(guò)法定資本部分的資本。營(yíng)業(yè)外收入是指企業(yè)確認(rèn)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒(méi)有直接關(guān)系的各種收入。根據(jù)你所述情況，公司利潤(rùn)沒(méi)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，股東承擔(dān)責(zé)任并補(bǔ)其差額，主要目的是在利潤(rùn)表上體現(xiàn)出利潤(rùn)目標(biāo)，因此，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入處理較好。
小規(guī)模銷(xiāo)售增值稅科目是應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)嗎
小規(guī)模銷(xiāo)售增值稅科目是應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)嗎您好！小規(guī)模納稅人不設(shè)置三級(jí)科目，在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目核算。